Обновления программ электронной отчетности.

Какой порядок заполнения декларации по НДС и приложения 1 к декларации по НДС в случае корректировки объемов приобретенных товаров или услуг и налогового кредита, которые были включены в строки 15.1 и 15.2 декларации по НДС

ДФС в подкатегории 101.20 системы «Общедоступном информационно - справочном ресурсе »( ]]>«ЗІР»]]>) предоставили следующий ответ на вопрос:

Объемы приобретенных товаров (услуг) и налогового кредита, указанные в строках 15.1 и 15.2 декларации по НДС, форма которой утверждена приказом Минфина от 23.09.2014 г.. № 966, действовавшего до 01.02.2016 г.., за отчетные периоды до 01.07.2015 г.., которые подлежат корректировке, отражаются в строке 12 налоговой декларации по НДС, форма которой утверждена приказом Минфина от 28.01.2016 г.. № 21. При заполнении корректировки подается приложение 1.

В приложении 1 такая корректировка отражается в таблице 2 (корректировка налогового кредита согласно ст. 192 НКУ) в разрезе контрагентов и периодов отнесения в налоговый кредит сумм НДС на основании налоговых накладных, которые корректируются с учетом доли использования товаров / услуг, необоротных активов в облагаемых и необлагаемых операциях.

В то же время плательщик НДС может подать дополнение к такой декларации, предусмотренное п. 46.4 НКУ, составленное в произвольной форме в электронном виде.

Понедельник, 24 октября, 2016