Обновления программ электронной отчетности.

Подача отчетности по налогу на прибыль в электронном виде 2016 - разъяснение налоговиков

Налоговики Днепропетровской области сообщили информацию, которая будет полезна плательщикам налога на прибыль, которые подают отчетность в электронном виде.

Как составлять декларацию по налогу на прибыль?

Предусмотрены для налого на прибыль такие отчетные периоды:

  • календарные год, полугодние, кватрал, три квартала (п. 137.4 НКУ)
  • годовой отчетный период (п. 137.5 НКУ)

То есть, когда плательщик заполняет отчетность по налогую на приыбль, он должен определить и заполнить данные о базовом отчетном периоде.

В строке 2 заглавной части декларации по налогу на прибыль есть поле для отметки базового отчетного периода - квартал или год (речь идет о форме, утвержденной приказом Министерства финансов №897 от 20 октября 2015 с изменениями от 19 августа 2016 № 585) :

Если в налоговой декларации за 2016 год отмечен:

  • «Базовый отчетный период квартал», тогда предельный срок подачи составляет 40 календарных дней, которые считаются от последнего календарного дня 2016 года
  • «Базовый отчетный период год» - предельный срок подачи 60 календарных дней, которые считаются от последнего календарного дня 2016 года

Плательщики налога на прибыль, которые будут отправлять отчетность в электронном виде и:

  • выбрали в качестве базового отчетного периода квартал, должны заполнять электроны формы
    • J0100115 (коды приложений J0110307, ​​J0110605, J0111305, J0111406, J0111505, J0111605, J0111706, J0111803, J0112803)
  • выбрали в качестве базового отчетного периода год, то заполнять нужно будет формы:
    • J0108103 (коды приложений J0180303, J0180603, J0181303, J0181403, J0181503, J0181603, J0181703, J0181803, J0182803).

Информация, которая касается составления расчетов налога на прибыль нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Украины через постоянное представительство

При составлении и подаче в бумажном виде, после строки 2 заглавной части расчета плательщикам  налога на прибыль нерезидентов рекомендуют самостоятельно указывать слова «Базовий звітний період квартал» или «Базовий звітний період рік».

Таким образом, если выбрано:

  • «Базовый отчетный период квартал», тогда предельный срок подачи составляет 40 календарных дней, которые считаются от последнего календарного дня 2016 года

  • «Базовый отчетный период год» - предельный срок подачи 60 календарных дней, которые считаются от последнего календарного дня 2016 года

Если плательщики налога на прибыль нерезидентов, будут подавать электронную отчетность, тогда при выбранном базовом отчетном периоде

  • квартал - подаются формы с кодами J0100608 (коды приложений J0165103, J0165203, J0165303) или J0100807 (коды приложений J0185103, J0185203, J0185303)
  • год - подаются формы с кодами J0170601 (коды приложений J0176101, J0176201, J0176301) или J0170801 (коды приложений J0178101, J0178201, J0178301).

]]>Также вы можете скачать Реестр электронных форм налоговых документов с официального сайта ДФС]]>

Четверг, 29 декабря, 2016