Какие ошибки чаще всего допускают предприниматели при осуществлении предпринимательской деятельности?... Итак, расставим акценты:
Осуществление деятельности по незарегистрированным Квэд:
Часто ФЛП пренебрегают этим правилом и получают доход по незарегистрированным Квэд, даже не догадываясь, что такая ошибка может привести к переводу вашего ФЛП с упрощенной системы налогообложения на общую систему «задним» числом.
Чтобы этого избежать, перед получением дохода вам обязательно нужно зарегистрировать соответствующий КВЭД у государственного регистратора, налоговой и получить новый вытяг из Реестра плательщиков единого налога.
!Обратите внимание, если добавляете новый КВЭД — не забудьте подать заявление об избрании упрощенной системы налогообложения в вашей налоговой, ведь внесение изменений в ЕГР еще не означает, что соответствующий КВЭД отражается в налоговой.
Избрание неподходящей группы системы налогообложения
Очень настаивают на регистрации ФОПа на 1-2 группу единого налога, ссылаясь на выгодные размеры налогов. Но стоит заметить, что далеко не все ФЛП могут быть плательщиками налога на 1-2 группе. Обратите внимание, если вы планируете сотрудничать с иностранными контрагентами, получать доход в валюте, работать с компаниями и ФЛП на общей системе — это однозначно 3 группа единого налога. Ведение деятельности на неподходящей группе системы налогообложения может привести к очень негативным последствиям, и тогда сэкономленные средства не покроют ваши потери.
Превышение предельного объема дохода
На каждой группе упрощенной системы налогообложения законодательно установленные лимиты по объему доходов, поэтому ФЛП обязан следить за предельными объемами дохода. Если же такой лимит превышен — должны подать заявление о переходе на другую группу единого налога или же перейти на общую систему налогообложения;
Отсутствие первичных документов
При осуществлении деятельности ФЛП обязательно должен хранить все первичные документы, подтверждающие хозяйственные операции. Единого перечня документов, которые считаются первичными, нет. Однако, к первичным документам можно отнести например: договор, акт оказания услуг, расходную накладную и тому подобное. Во время проверки, при установлении отсутствия первичных документов, например о происхождении товара, вас могут перевести на общую систему налогообложения «задним» числом. И такие случаи уже были, когда при запросе налоговой у предпринимателя не было ни одного документа, который бы подтверждал получение дохода по соответствующим Квэд.
Работа без РРО
Стоит понимать, что есть законодательно установленные условия относительно регистрации РРО. Прежде всего это лимит объема дохода, в случае превышения объема дохода 1320000 грн применение РРО и/или ПРО для плательщика единого налога является обязательным, кроме случаев, если все оплаты были произведены в безналичной форме (с расчетного счета на расчетный, через кассу банка). Не стоит забывать, что несмотря на лимит, есть определенные исключения, когда ФЛП должен обязательно использовать РРО в своей деятельности. Это, например, реализация лекарственных средств, изделий медицинского назначения и предоставления платных услуг в сфере здравоохранения.
Пренебрежение официальным оформлением работников
Конечно, размеры налогов в отношении наемных работников очень «кусаются», но поверьте, хуже будет — получить штраф за неоформленного работника в размере 60 000 грн. Поэтому при организации своей работы, если лицо действительно работает — не скрывайте такие трудовые отношения. Лучше оформить работника официально, урегулировать отношения и не бояться проверок Гоструда.
Пренебрежение электронным кабинетом налогоплательщика
Если вы решили вести свою бухгалтерию лично — очень важно следить за данным в вашем кабинете: не начислены вам долговые обязательства, вовремя ли приняты отчеты по вашему ФОП. Ведь если у вас будет долг по уплате налогов — есть шанс попрощаться с упрощенной системой налогообложения.
Не уплата ЕСВ за месяц, в котором был зарегистрирован ФЛП
Да-да, вы правильно все поняли, даже если вы зарегистрировали ФЛП 28 мая, за май ЕСВ все равно придется оплатить, ведь можете получить штраф и пеню. Поэтому, советуем регистрироваться в том месяце, когда планируете начать деятельность и получать доходы, а не заблаговременно.
Непредставление отчетности и неуплата налогов, если ФЛП нет дохода.
Не так давно к нам обратилась клиентка, которая зарегистрировала ФОП в далеком прошлом, дохода не получала и просто ... не закрыла его. Соответственно за все эти годы ФЛП начислялись налоги, штрафные санкции и пеня. Поэтому, важно помнить — несмотря ни на какие обстоятельства, налоги предприниматель должен платить вовремя и подавать соответствующую отчетность. Еще небольшой совет, если ФЛП не осуществляет деятельность и в общем, вам, грубо говоря, не нужен — закройте его. Через некоторое время клиенты забывают о своем ФЛП, если он совсем «не активен», они не оплачивают налоги, не подают отчетность, а потом — удивляются аресту средств. Поверьте, таких случаев на практике встречается очень много.
Экономия на юристе или бухгалтере
Обычно экономия на юристе или бухгалтеру впоследствии дает о себе знать: уплата налогов по ложным реквизитами, начисление долгов, снятие с упрощенной системы, неправильно составленные документы — все это приводит к негативным последствиям для ФОПа. Поэтому, наш совет, если все же не хотите пользоваться услугами бухгалтера или юриста — хотя бы консультируйтесь с экспертами, узнавайте нюансы у специалистов. А лучше — отдать свою бухгалтерию на аутсорсинг и «не ломать голову» над новым объединенным отчетом или искать актуальные реквизиты уплаты налогов, и в конце концов — быть спокойным и уверенным завтра! Согласитесь, для предпринимателя лучше это время посвятить ведению бизнеса, чем бухгалтерии.
Автор: Наталья Юдина t.me/bip_net_ua
