Обновления программ электронной отчетности.

В Электронном кабинете появились новые формы налоговой накладной и расчета корректировки

Напоминаем, Минфин приказом от 17.09.2018 г. 763 утвердил изменения в формы налоговой накладной, расчета корректировки и порядок их заполнения. 

Приказ вступил в силу 1 декабря 2018 года .

С 1 декабря 2018 года регистрация НН и РК  осуществляется по новым формам независимо от даты составления таких  налоговых накладных и расчетов корректировки.

В Электронном кабинете уже появились новые формы НН и РК. Документы доступны в разделе "Регистрация НН/РК". 

Для заполнения графы 2 .1 расчета корректировки, налогоплательщикам следует пользоваться справочником условных кодов причин корректировки, обнародованному ДФСУ или см. таблицу ниже:

Справочник условных кодов причин корректировки (для заполнения РК к НН)

Умовний код причини коригуванняНазва умовного коду причини, який може бути зазначено в розрахунку коригуванняПримітка
101Зміна ціни 
102Зміна кількості 
103Повернення товару або авансових платежів 
104Зміна номенклатури 
201Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно
до пункту 198.5 статті 198 ПКУ
 
202Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 199.1 статті 199 ПКУ 
203Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до абзацу 11 пункту 201.4 статті 201 ПКУ 
301Виправлення помилки (пункт 24 Порядку заповнення податкової накладної) Зазначаєть у випадку складання розрахунку коригування з типом причини 20 до податкової накладної, зайво складеної на операцію, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна.
302Усунення неоднозначностейУ разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань.
303Зменшення обсягу при нульовій кількостіУ разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань.
304Зменшення кількості при нульовому обсягуУ разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань

О том, как заполнять новые формы можно узнать из письма ДФСУ "]]>Об отдельных особенностях составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в налоговых накладных (письмо ДФС от 27.11.2018 г. № 36942/7/99-99-15-03-02-17)]]>".

Понедельник, 3 декабря, 2018