Реквізити у полях платіжного доручення на поповнення рахунку у системі електронного адміністрування ПДВ заповняються згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, що викладені в додатку 8 до Інструкції № 22.
Если рассмотреть заполнение платежного поручения для пополнения счета-НДС,то:
- Наименование банка - Казначейство Украины
- МФО: 899998 в Казначейство Украины
- Одержувач: Ваше предприятие
- Платник: Ваше предприятие
- у полі «Отримувач» необхідно заповнювати назву платника;
- у полі «Код» необхідно заповнювати код за ЄДРПОУ платника;
- у полі «Банк отримувача» необхідно заповнювати «Казначейство України (ел. адм. подат.)»;
- у полі «Код банку» необхідно заповнювати «899998»;
- у полі «№ рахунку» необхідно заповнювати номер рахунку, вказаний в електронному повідомленні або отриманий в Центрі обслуговування платників за основним місцем обліку.
- Крім того, зазначаємо, що поле «Призначення платежу» такого платіжного доручення необхідно заповняти згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, викладених у додатку 8 до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої Постановою Національного банку України №22 від 21.01.2004 (із змінами).
Пример заполнения платежного поручения при пополнении счета НДС
Ниже приведем таблицу из приложения 8 Инструкции 22.
|
N поля
|
Назва реквізиту
|
Вимоги щодо заповнення реквізиту
|
|
1
|
Назва документа
|
Зазначається назва розрахункового документа або реєстру, передбаченого Інструкцією Національного банку України про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.
|
|
2
|
Код розрахункового документа
|
Зазначається код розрахункового документа за Державним класифікатором управлінської документації, затвердженим наказом Держстандарту України від 06.11.96 N 472.
Код має відповідати назві розрахункового документа, зазначеній у полі 1. |
|
3
|
N
|
Зазначається номер розрахункового документа (реєстру, заяви на відкриття акредитива), що може включати як цифри, так і букви.
|
|
4
|
Дата складання
|
Зазначається дата складання розрахункового документа (реєстру, заяви на відкриття акредитива): число, місяць та рік цифрами у форматі ДД/ММ/РРРР (за винятком розрахункових чеків) або число - цифрами ДД, місяць - словом, рік - цифрами РРРР.
|
|
5
|
Дата валютування
|
Зазначається дата, починаючи з якої гроші, переказані платником отримувачу, переходять у власність отримувача.
Під час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежів Національного банку України реквізит "Дата валютування" розміщується в полі "Допоміжні реквізити". |
|
6
|
Сума словами
|
Зазначається з великої букви сума розрахункового документа (реєстру, заяви на відкриття акредитива) та слово "гривень" ("гривня", "гривні" або "грн."), копійки - цифрами та слово "копійка" ("копійки", "копійок" або "коп."). Якщо сума складається лише з копійок, то перед її зазначенням обов'язковим є написання слів "Нуль гривень".
Якщо сума платежу виражена в цілих гривнях, то зазначається "00 копійок" або "00 коп.". |
|
7
|
Сума
|
Зазначається сума цифрами, гривні від копійок відділяються комою, копійки позначаються двома знаками. Якщо сума розрахункового документа виражена в цілих гривнях, то замість копійок проставляється два нулі "00".
|
|
8
|
Код платника
|
Зазначається ідентифікаційний код платника за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний (обліковий) номер платника податку з Тимчасового реєстру Державної податкової адміністрації України (ТРДПАУ) (далі - ідентифікаційний код), для фізичних осіб - ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів. Якщо ідентифікаційний код/номер юридичній/фізичній особі не присвоєний, то ставиться дев'ять нулів.
Якщо згідно із законодавством України ідентифікаційний код нерезиденту не присвоюється, то ставиться дев'ять нулів. |
|
9
|
Платник
|
Зазначається назва платника, що відповідає назві платника, яка заявлена в банку платника в картці із зразками підписів та відбитка печатки, або його скорочена назва, яка відповідає зареєстрованій в установчих документах.
Якщо платник - це орган державного казначейства (фінансова установа), який здійснює платіж за дорученням свого клієнта зі свого рахунку, відкритого в банку, то реквізит може додатково містити номер рахунку цього клієнта в цьому органі державного казначейства (фінансовій установі) та його ідентифікаційний код (номер) (якщо він присвоєний). |
|
10
|
Рахунок платника
|
Зазначається номер рахунку платника в банку.
Якщо платником є орган державного казначейства (фінансова установа), який здійснює платіж за дорученням свого клієнта, то зазначається номер рахунку цього органу державного казначейства (фінансової установи). |
|
11
|
Банк платника
|
Зазначається назва та місцезнаходження (населений пункт) банку платника.
Якщо платник обслуговується у відділенні банку, то зазначається назва балансової установи банку. |
|
12
|
Код банку платника
|
Код банку, зазначеного в полі 11.
|
|
13
|
Банк отримувача
|
Зазначається назва та місцезнаходження (населений пункт) банку отримувача.
Якщо отримувач обслуговується у відділенні банку, то зазначається назва балансової установи банку. |
|
14
|
Код банку отримувача
|
Код банку, зазначеного в полі 13.
|
|
15
|
Отримувач
|
Зазначається назва отримувача, що відповідає назві отримувача, яка заявлена в банку отримувача в картці із зразками підписів та відбитка печатки, або його скорочена назва, яка відповідає зареєстрованій в установчих документах.
Якщо отримувач - це орган державного казначейства (фінансова установа), на рахунок якого в банку зараховуються кошти на користь його клієнта, то це поле може додатково містити номер рахунку цього клієнта в цьому органі державного казначейства (фінансовій установі) та ідентифікаційний код (номер) (якщо він присвоєний). |
|
16
|
Код отримувача
|
Зазначається ідентифікаційний код отримувача за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний (обліковий) номер платника податку з Тимчасового реєстру Державної податкової адміністрації України (ТРДПАУ) (далі - ідентифікаційний код), для фізичних осіб - ідентифікаційний номер з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів.
Якщо платник знає, що ідентифікаційний код/номер юридичній/фізичній особі не присвоєний, то ставиться дев'ять нулів. Якщо платник не знає ідентифікаційний номер фізичної особи, то ставиться п'ять дев'яток. Ця вимога поширюється лише на отримувача - фізичну особу. Якщо згідно із законодавством України ідентифікаційний код нерезиденту не присвоюється, то ставиться дев'ять нулів. |
|
17
|
Рахунок отримувача
|
Зазначається номер рахунку отримувача в банку.
Якщо отримувач - це орган державного казначейства (фінансова установа), на рахунок якого в банку зараховуються кошти на користь його клієнта, то зазначається номер рахунку цього органу державного казначейства (фінансової установи). |
|
18
|
Код країни нерезидента
|
Якщо платник є нерезидентом, то проставляється символ "П" і тризначний код країни платника;
якщо отримувач є нерезидентом, то проставляється символ "О" і тризначний код країни отримувача; якщо платник і отримувач є нерезидентами одночасно, то проставляється символ "П" і тризначний код країни платника, далі символ "О" і тризначний код країни отримувача. Під час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежів Національного банку України цей реквізит розміщується в полі "Допоміжні реквізити". |
|
19
|
Призначення платежу
|
Цей реквізит у платіжних дорученнях та платіжних вимогах-дорученнях заповнюється з урахуванням вимог, установлених розділом III цієї Інструкції.
Реквізит "Призначення платежу" у платіжних вимогах на примусове списання, стягнення коштів заповнюється з урахуванням вимог розділу V цієї Інструкції. У розрахункових документах на сплату платежів до бюджету цей реквізит заповнюється з урахуванням вимог додатка 2 до Порядку передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів - платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової служби електронними засобами та заповнення платниками податків розрахункових документів у разі сплати платежів до бюджету (затверджений наказом Державної податкової адміністрації від 01.07.2002 N 301, зареєстрований в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за N 735/7023). Реквізит "Призначення платежу" у платіжних вимогах у разі договірного списання коштів заповнюється з урахуванням вимог розділу VI цієї Інструкції. |
|
40
|
М. П.
|
Ставиться відбиток печатки, зразок якої заявлений платником банку платника в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.
|
|
41
|
Підписи платника
|
Ставляться підписи (підпис) відповідальних осіб платника, які вповноважені розпоряджатися рахунком і зразки підписів яких заявлені банку платника в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.
|
|
42
|
Підпис банку
|
Ставляться підписи відповідального виконавця банку, який оформив меморіальний ордер, та працівника, на якого покладено функції контролера. У разі перерахування коштів на рахунки клієнтів-отримувачів (фізичних та юридичних осіб), які відкриті в інших банках, меморіальний ордер засвідчується підписами керівника (його заступника) і головного бухгалтера (його заступника) банку або підписами уповноважених осіб згідно з внутрішніми нормативними документами банку.
|
|
43
|
М. П. отримувача
|
Ставиться відбиток печатки отримувача, зразок якої заявлений банку отримувача в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.
|
|
44
|
Підписи отримувача
|
Ставляться підписи (підпис) відповідальних осіб отримувача, які вповноважені розпоряджатися рахунком і зразки підписів яких заявлені банку отримувача в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.
|
|
45
|
Строк дії чека
|
Строк дії чека зазначається так: дата та рік цифрами, місяць словом.
|
|
50
|
Дата надходження
|
Зазначається дата (число, місяць та рік) отримання банком платника розрахункового документа: цифрами у форматі ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, місяць -словом і рік - цифрами РРРР, що засвідчується підписом відповідального виконавця та відбитком штампа банку.
|
|
51
|
Дата виконання
|
Зазначається дата (число, місяць та рік) списання коштів з рахунку платника цифрами у форматі ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, місяць - словами, рік - цифрами РРРР, що засвідчується підписом відповідального виконавця та відбитком штампа банку.
|
|
60
|
Дата надходження в банк стягувача/ отримувача
|
Зазначається дата прийняття та перевірки банком стягувача платіжної вимоги, яка підлягає надсиланню в банк платника (банком чи безпосередньо стягувачем) або дата прийняття банком отримувача розрахункового документа (реєстру, заяви на відкриття акредитива) для надсилання в банк платника, яка засвідчується підписом відповідального виконавця та відбитком штампа банку.
|
|
61
|
Рахунок стягувача/
отримувача |
Зазначається номер рахунку стягувача/отримувача (у разі договірного списання коштів) в обслуговуючому банку.
|
|
62
|
Стягувач/
отримувач |
Зазначається назва стягувача/отримувача (у разі договірного списання коштів), що відповідає назві стягувача/отримувача, яка заявлена в банку стягувача/отримувача в картці із зразками підписів та відбитка печатки, або його скорочена назва, яка відповідає зареєстрованій в установчих документах.
Додатково може зазначатися поштова адреса стягувача. |
|
63
|
Банк стягувача/
отримувача |
Зазначається назва банку, що обслуговує стягувача/отримувача (у разі договірного списання коштів), у який стягувач/отримувач подав платіжну вимогу. Додатково може зазначатися місцезнаходження цього банку.
|
|
64
|
М. П. стягувача/
отримувача |
Ставиться відбиток печатки стягувача/отримувача (у разі договірного списання коштів), зразок якої заявлений банку стягувача/отримувача в картці зі зразками підписів та відбитка печатк
и.
|
|
65
|
Підписи стягувача/
отримувача |
Ставлять підписи відповідальні особи стягувача/отримувача (у разі договірного списання коштів), зразки підписів яких заявлені банку стягувача/отримувача в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.
|
|
66
|
Код стягувача/
отримувача |
Зазначається ідентифікаційний код стягувача/отримувача (у разі договірного списання коштів) за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний (обліковий) номер платника податку з Тимчасового реєстру Державної податкової адміністрації України (ТРДПАУ).
|
|
67
|
Код банку стягувача/
отримувача |
Зазначається код банку стягувача (органу державного казначейства, якщо він присвоєний) або отримувача (у разі договірного списання коштів), якому стягувач/отримувач надав розрахунковий документ.
|
|
68
|
М. П.
|
Ставиться відбиток печатки банку в разі перерахування коштів на рахунки клієнтів-отримувачів (фізичних та юридичних осіб), які відкриті в інших банках.
|
